宋女士育有一女，於日本和台灣經營飯店，並擁有香港貿易企業， 她在76歲時，到香港參與了聯合家族辦公室，以確保家族企業順利傳承。由於日本的遺產稅高達55%，經過辦公室及稅務師計算後，她的遺產稅缺口近達100萬美元。
宋女士了解到，若她身故後，可能因稅務的流動性缺口，影響到家族的業務，甚至是傳承。於是她成立了一個信託，將信託內的部分存款100萬美元，投資了...