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香港財富管理市場研究報告
香港背靠大陸，有成熟的財富管理體係以及完整的基礎設施，是中資海外配置資產的主要平台，是目前全球最重要的金融中心之一。
從香港財富管理市場的近年發展來看，整體資產及財富管理業務總值近年來保持穩定成長，但2022年受資本市場波動影響總值有所下降。香港財富管理市場作為國際性的市場，其資產來源以非港地區為主。
從香港金融的監理來看，目前實施混業經營、分業監理的模式，監理架構主要由香港金融管理局、香港證券及期貨事務監察委員會、保險業監理局及強制性公積金計畫管理局所構成。
從香港資產及財富管理市場參與主體來看，主要包括持牌法團、註冊機構、保險公司以及提供信託服務的四類金融機構進行資產及財富管理活動。其中，家族辦公室是目前香港極力推動的特色業務主體。
從香港的財富管理業務來看，依香港證監會的劃分，將香港財富管理業務分為資產管理及基金顧問業務、私人銀行及私人財富管理業務以及信託持有資產三大類。
從香港的財富管理產品來看，除一般產品之外，相較有特色的有豐富的ETF產品、特定優勢的信託產品、持續發展的家族辦公室業務、探索推進的虛擬資產產品、與國際接軌的ESG產品以及滿足高淨值人士需求的歷史悠久的慈善事業與藝術品交易。
一、市場概況
（一）資產及財富管理業務總值有所下滑
根據香港證監會的劃分，香港資產及財富管理業務目前主要分為資產管理及基金顧問業務、私人銀行及私人財富管理業務以及信託持有資產三大類，從成長趨勢來看，受資本市場波動影響，香港資產及財富管理業務總值於2022年底一改以往持續上行態勢轉而下行，其中資產管理及基金顧問業務以及私人銀行及私人財富管理業務為主要下降項。具體來看，截至2022年底，香港資產及財富管理業務管理資產總值30.54兆元，年減14.08% ，其中資產管理及基金顧問業務22.39兆元，年減13.52% ，私人銀行及私人財富管理業務8.97兆元，年減15.29% ，信託持有資產5.01兆元，較去年同期上升6.08% 。（註：私人銀行及私人財富管理業務、信託持有資產與資產管理及基金顧問業務之間有重複數據，因此累計不等於香港資產及財富管理業務總規模。）
（二）資產來源以非港區為主
目前香港資產及財富管理業務資產以資金來源劃分來看，主要以非香港資產為主，近5年來，非香港投資者的資產佔比均在60%以上。截至2022年，來自非香港的資產佔比為64% ，其中北美洲為23% ，中國內地9% ，亞太區其他地方14% ，歐洲11% 。
（三）資產及財富管理人員分化
2022年，進行資產及財富管理活動人員總數為54,322人，與去年基本持平，但從人員結構來看有較大的變化，從事資產及相關輔助職能的人員佔比為43% （其中風險管理/法律及合規佔比6% 、企業策劃及商業管理佔比4% 、買賣/交易佔比3% 、研究/分析佔5% 、資產管理佔8% ，輔助單位佔10% 、基金行政佔7% ），比例年增5% ，從事銷售及市場推廣的人員佔比則為57% ，比例年減5% 。進一步細分資產及相關輔助職能來看，2022年年增速最多的為企業企劃及商業管理人員，較去年同期成長26% ，其次為研究/分析人員，較去年同期成長18% 。
二、香港財富管理市場監理、機構、業務、產品格局
（一）市場監管
1 、分業監管
香港目前實施混業經營、分業監理的模式，監理架構主要由香港金融管理局、香港證券及期貨事務監察委員會、保險業監理局及強制性公積金計畫管理局所構成，四者分別監理銀行業、證券及期貨業、保險業和強積金，另外輔以行業自律組織，銀行業、證券業和保險業的行業自律機構分別是香港銀行公會、香港交易所和香港保險業聯合會。其中香港金融管理局是香港的中央銀行，主要職責是維護香港貨幣穩定、管理外匯存底、監管銀行業務等。此外，香港金融管理局也推動金融科技創新和數位轉型，其於2016年成立了金融科技促進辦公室，以促進香港金融科技業的穩健發展，並推動香港成為亞洲區的金融科技樞紐。證券及期貨事務監察委員會為香港的證券市場監管機構，主要職責是監管證券及期貨市場，包括監管證券、期貨及槓桿式外匯交易的參與者、其他證券及期貨中介人、香港交易所及所有香港上市公司，保護投資人權益，維護市場秩序。保險業監理局（IA ）是法定機構，成立的目的是執行《保險業條例》。根據《保險業條例》第4A(1)條，保監局的主要職能是規管及監理保險業，以促進保險業的穩健發展及保障現時及潛在的保單持有人。在不限制第4A(1)條的一般性原則下，保監局擁有其他明確的法定職能。《保險業條例》（連同其附屬法例）（第41章）是規管香港保險業的主體條例。規管架構列載於《保險業條例》適用於香港保險公司、指定保險控管公司及保險中介人。授權/指定/發牌、持續遵規及保險公司、指定保險控權公司及保險中介人的呈報責任等規定均列載於《保險業條例》。強制性公積金計畫管理局是規管強積金中介人的主要監管機構。除此之外，香港聯合交易所是上市公司的監管機構。其法定職責是致力於確保香港市場的運作公正有序，並在資料揭露方面具有充分的透明度。
2 、政策與指南
從監理政策來看，針對證券、保險、投資產品的資產及財富管理業務，銀行業主要適用《銀行業條例》，證券及期貨業主要適用於《證券及期貨條例》，保險業主要適用於《保險業條例》，由於香港混業經營，因此在條例的適用主體上也有交叉，如從事資產管理、私人銀行及私人財富管理業務的銀行，其資產管理活動需受《證券及期貨條例》歸管。同時，各監理機關也會根據業務進行及時頒布具體的細則及指引，如金管局2009年針對員工行為頒布的《防範私人銀行及財富管理業務出現職員濫用職權及詐欺行為》；針對投資產品銷售階段的金管局2012年頒布的《向私人銀行客戶銷售投資產品》、證監會2012年頒布的《證券及期貨事務監察委員會[證監會]的監管規定適用於銷售不受《證券及期貨條例》規管的結構性產品》、證監會2018年頒布的《加強有關銷售不受《證券及期貨條例》規管的結構性產品的披露規定》；針對企業架構，金管局2014年發布的《為私人財富管理從業員制定最佳化專業能力架構》，2015年發布的《實施私人財富管理從業員的最佳化專業能力架構》；針對客戶對待，金管局2017年發布的《私人財富管理業公平待客約章》。
四大監管機構雖然分業監管但又有所合作，如金管局與證監會簽署《諒解備忘錄》，就雙方在認可機構的證券有關業務上的角色及責任闡明法律架構，並列出運作細節。金管局與證監會根據《諒解備忘錄》定期開會，討論共同關注的事項。如有需要，兩者舉行的培訓活動均歡迎對方員工參與。金管局也會與證監會進行部門聯合調查，如在2020年、2021年、2022年展開的關於產品銷售的聯合調查等。金管局與保監局亦簽署《諒解備忘錄》，載明規管及監督雙方共同關注的機構或金融集團的協調架構，以及有關規管及監督認可機構在《保險業條例》下的受規管活動業務的合作安排。
（二）香港財富管理市場機構
根據香港證監會的劃分，主要包括持牌法團、註冊機構、保險公司以及提供信託服務的四類金融機構進行資產及財富管理活動。其中持牌法團是指獲證香港監會發牌從事資產管理基金顧問業務的法團，註冊機構是指從事資產管理、私人銀行及私人財富管理業務銀行，其資產管理活動須與持牌公司受相同的監理制度即《證券及期貨條例》）規管。保險公司是指依據《保險業條例》註冊但非獲證監會發牌的保險公司，這些公司提供的服務構成《保險業條例》附表1第2部所界定的長期業務，並從財富管理產品賺取總營運收入。若同時獲證監會發牌的保險公司，則歸類為持牌法團。根據《證券及期貨條例》，香港持牌法團主要包括1號牌用於證券交易，為客戶提供股票及股票選擇權的買賣或經紀服務、買賣債券、買入或沽出互惠基金及單位信託基金及配售及包銷證券。2號牌用於期貨合約交易，提供客戶指數或商品期貨的買賣、經紀服務、買入或沽出期貨合約。3號牌用於槓桿式外匯交易，以孖展（即保證金的意思。在香港市場上，銀行和證券公司一般向投資者提供融資服務。開設了「孖展帳戶」的投資者，在進行股票買賣時，可利用他們提供的融資額進行槓桿投資，放大收益。一般情況下，證券行或銀行向投資者提供這種服務會收取一定的利息。）形式為客戶進行外匯交易買賣。4號牌：用於提供證券意見，提供客戶有關沽出或買入證券的投資意見、發出有關證券的研究報告和分析。5號牌：用於就期貨合約提供意見，向客戶提供有關沽出或買入期貨合約的投資意見、發出有關期貨合約的研究報告和分析。6號牌：用於提供機構融資意見，為上市申請人擔任首次公開招股的保薦人、就《公司收購、合併及股份購回守則》提供意見、就《上市規則》的合規事宜為上市公司提供意見。7號牌：用於提供自動化交易服務，操作配對客戶買賣盤的電子交易平台。8號牌：用於提供證券保證金融資，為買入股票的客戶提供融資並以客戶的股票作為抵押品。9號牌：用於提供資產管理，以全權委託形式為客戶管理證券或期貨合約投資組合、以全權委託形式管理基金。10號牌照：用於提供信貸評等服務，就公司、債券及主權國的信用可靠性擬備報告。
另外一個需要重講的是香港的家族辦公室。香港歷來注重家族辦公室的發展，香港政府也致力於發展香港成為領先的家族辦公室樞紐，近年來推出了較多優惠政策，並成立家族辦公室協會助力發展。其中，行政長官在2022年《施政報告》中定下目標，在2025年年底前協助不少於200間家族辦公室在港設立或擴展業務。2023年3月24日，香港特別行政區政府頒布“關於在香港開拓家族辦公室運作的政策宣言”，以吸引全球家族辦公室把他們的財富帶進香港。
香港家族辦公室分為單一家族辦公室（SFO ）和聯合家族辦公室（MFO ）兩大類。單一家族辦公室專門為特定的家族管理資產、投資和長期權益，通常由該家族成立，專注於管理和保護家族財富。單一家族辦公室更專注於滿足單一家族的特定需求和目標，通常不對外承攬業務，私密性和客製化性強，管理成本高。聯合家族辦公室可以服務多個家族雇主，為多個家族提供全面財富管理，該辦公室通常由獨立的第三方擁有。聯合家族辦公室可以為家族提供更廣泛的服務範圍，包括財富管理、投資諮詢、法律和稅務規劃、家族治理等。聯合家族辦公室的模式可降低參與門檻和營運成本，但MFO在進行財富管理時亦不會單從其中一個家族的利益出發，在私密性上亦會有一定程度的影響。
（三）香港財富管理業務
依香港證監會的劃分，將香港財富管理業務分為資產管理及基金顧問業務、私人銀行及私人財富管理業務、信託持有資產三大類。
1、資產管理及基金顧問業務
香港的資產管理及基金顧問業務主要偏向資管類方向，投資標的包括股票、債券、貨幣市場等。2022年香港資產管理及基金顧問業務受投資資產價值變動影響年減14%至22.39兆元。但從管理機構數量來看有所成長，截至2022年12月31日，獲發牌提供資產管理服務（即第9類受歸管活動）的持牌法團數目為2069家，較去年同期成長5% ；獲發牌提供資產管理服務的個人數目為14,119人，較去年同期成長2% 。
（1 ）管理－持牌法團為主，客戶－專業投資者為主
從市場管理者類型來看，資產管理及基金顧問業務參與者以持牌法團為主。2022年持牌法團管理的資產合計1,99,960億元，佔資產管理及基金顧問業務總額的比重為89% 。
從市場投資人來看，以專業投資人為主，其中以法團/金融機構/基金為最。截至2022年底，資產管理及基金顧問業務專業投資者佔72% （其中法團/金融機構/基金佔比47% ，政府/主權財富基金/中央銀行佔12% ，個人佔3% ，家族辦公室及私人信託佔2% ，慈善機構佔1% ，機構及法團-其他佔7% ），非專業投資者佔28% 。
（2 ）投資地域以亞太區為主
2022年，香港基金經理人主要投資於亞太區，亞太區投資佔香港管理資產的63% 。實際上自2018年以來，亞太區投資佔比一直維持在60%以上。從各細分區域投向來看，香港市場佔比最大為23% ，其次為中國內地佔比22% 。
（3 ）投資產品以股票為主
截至2022年底，香港管理的資產大部分投資於股，佔50% ，其次為債券，佔27% 。
2、私人銀行及私人財富管理業務
截至2022年底，私人銀行及私人財富管理業務（包括由持牌法團及註冊機構向私人銀行客戶提供的資產管理服務）的資產總值較去年下跌15%至89650億元。但從從業人員來看，仍維持了較高的成長速度，截至2022年底，私人銀行及私人財富管理業務的從業人員總數增加23%至10,365人。
（1）管理－註冊機構為主，客戶－專業投資者為主
從市場管理者類型來看，私人銀行及私人財富管理業務參與者以註冊機構為主。2022年註冊機構管理的資產合計7,7,990億元，佔私人銀行及私人財富管理業務總額的比重為87% 。
從市場投資人來看，以專業投資人為主，其中以法團/金融機構/基金為最。截至2022年底，私人銀行及私人財富管理業務專業投資者佔96% （其中法團/金融機構/基金佔比46% ，個人佔28% ，家族辦公室及私人信託佔17% ，慈善機構佔1% ，機構及法團-其他佔比4% ），非專業投資者（包括散戶投資者）佔4% 。
（2）資金來源以亞太區專業投資者為主
截至2022年，私人銀行及私人財富管理業務所管理的資產中，有47%來自香港，16%來自於中國內地，18%來自於亞太區其他地方（包括澳洲及紐西蘭），5%來自於北美洲，5%來自於歐洲（包括英國）。
（3）產品投向上市股票為主
截至2022年底，在私人銀行及私人財富管理業務中，上市股票佔所投資資產的比重最大，為42% 。其餘資產較分散，包括私募基金（含對沖基金、私募股本及創業基金）、公募基金、債券、現金及存款等。
3、信託持有資產
截至2022年底，在香港的信託持有資產為50,060億元，較去年上升6% ，其中89%由持牌法團或註冊機構所管理。
以客戶來源來看，退休基金（包括強積金計畫及職業退休計畫）佔36% ，公募基金佔34% ，其他（包括政府/主權財富基金/中央銀行、家族辦公室及私人信託、慈善機構及其他法團）佔30% 。
（四）香港財富管理產品
1 、豐富的ETF產品
自1999年首支交易所買賣基金（ETF ）在香港上市後，香港目前已經建構了產品多元化，交易便捷化，成本低廉化的ETF市場。2016年以前，香港ETF市場的底層資產主要涵蓋香港及內地市場的股票及債券，及黃金、石油等商品。2016年後，在香港上市的ETF產品日趨多元化，股票型產品範圍已擴大到亞太乃至全球，各類主題型產品也越來越豐富，現已落實綠色債券、 smart beta 、碳期貨、槓桿及反向等ETF創新產品佈局，香港市場的主題式ETF也涉及生物科技、人工智慧、ESG 、元宇宙等多個領域，截至2023年3月，香港目前已有65檔主題式ETF基金。豐富的ETF基金可滿足投資人多樣化的資產管理訴求，透過資產配置可以分散地區、產業、主題等風險。
2 、具有特定優勢的信託產品
目前，香港沿用英美法系，相較於中國內地的大陸法係而言有一定成本優勢。此外，香港在稅務制度方面具有稅種少、稅負低的優勢，在投資產品時具有相對優勢。香港的信託無須進行登記，能更有效保護委託人的隱私權，《香港私隱條例》可保障客戶的個人資料安全，而無需向任何國家或機構透露，可以滿足高淨值人士的私密需求。目前香港的信託產品主要分為個人信託、家族信託、慈善信託、不動產信託、保險信託、股權信託、遺囑信託、特殊目的信託等八大類。個人信託即為個人提供資產管理的信託。家族信託針對客戶及客戶家族成員會受益人的信託。慈善信託是指受託法人依照信託契約的規定進行慈善活動。不動產信託是指受託法人依照信託契約的規定管理客戶的不動產。保險信託是指受託法人依照信託契約的規定管理保險。股權信託是指委託人將其持有的公司股權轉移給受託人，信託公司按照委託人的意願進行經營；或委託人將其合法所有的資金交給受託人，由受託人以自己的名義，依照委託人的意願將該資金投資於公司股權。遺囑信託是指透過遺囑這種法律行為而設立的信託。委託人透過預先以立遺囑的方式，將財產的規劃內容，包括交付信託後遺產的管理、分配、運用及交付等，詳情訂於遺囑中。等到遺囑生效時，再將信託財產轉移給受託人，由受託人依據委託人遺囑所交辦的事項，管理及分配信託財產。特殊目的信託是指委託人把部分金融資產委託給受託人信託，以達到不良資產證券化。信託持有該等金融資產的權利，並根據特殊的資產證券化計畫來管理和處分信託財產，有關資產可倖免於委託人的破產風險。整體而言，香港信託種類豐富，除上述八大類信託之外，也可以根據客戶的需求進行私人定制，充分滿足委託人的各項訴求。
3 、持續發展的家族辦公室業務
家族辦公室業務對資產及財富管理業日益重要。香港政府於2022年4月1日或後來開始的課稅年底，為單一家族辦公室在香港管理的合資格家族投資控權工具提供利得稅寬減。此外，為了幫助業界和大眾更深入了解本會的發牌制度，發布了簡易參考指南，提供更多監管指引以支援有意落腳香港的家族辦公室。香港政府持續透過稅收優惠推動家族辦公室發展，《 2023年稅務（修訂）（家族投資控權工具的稅務寬減）條例》於5月19日正式刊憲生效，該法案為由單一家族辦公室在香港管理的具有資格的家族投資控權工具提供利得稅寬減，同時，家族辦公室的架構無論是在修法之前還是在修法之後設立，只要符合了法律規定的條件，就可以享受稅收優惠。家族辦公室稅收優惠主要如下：①來自合格資產（涵蓋家族投資的大部分常見金融產品）的投資利潤可以免徵利得稅。②在持有合格資產期間產生的附帶收入（如債券利息收入）也可免徵利得稅（受限於5%的限額）。③享有家族辦公室稅務優惠無需申請或預先審批，符合資格的家族辦公室可在進行自我評估後在利得稅申報表中按照可以享受家族辦公室稅收優惠的情形進行申報。④未設定本地投資的要求，家族辦公室可選擇在全球進行投資。⑤未設定僱用本地員工的要求（如員工需為香港永久居民），對於員工是否為家族成員也沒有限制。⑥對僅向家族提供服務的單一家族辦公室沒有執照要求。
香港特區政府於2023年3月24日發表《有關香港發展家族辦公室業務的政策宣言》，相關政策舉措主要包括：①引入新的「資本投資者入境計劃」，進一步豐富人才庫及吸引更多新資金落戶香港；②提供稅務寬減；③提供便利市場措施；④成立香港財富傳承學院培養人才；⑤推廣機場的藝術品貯存設施；⑥發展香港為慈善中心；⑦擴大FamilyOfficeHK專責職能；⑧召集和成立新的家族辦公室服務提供者網路等。（詳見附錄）
（4）探索推進的虛擬資產產品
香港近年來持續推動虛擬資產產品發展，2020年12月，香港證券及期貨事務監察委員會宣布已向一個在香港的虛擬資產交易平台發出了首個牌照，該平台獲發牌以進行第1類（證券交易）及第7類（提供自動化交易服務）受規管活動。發牌條件包括持牌人只可向專業投資者提供服務。2022年10月，香港特區政府發表了有關虛擬資產在港發展的政策宣言，闡明特區政府為在香港發展具活力的虛擬資產產業和生態系統而訂定的政策立場和方針，包括將推出試驗計劃。2022年10月香港證監會發出通函，列明其對於認可透過期貨來投資虛擬資產的ETF的規定，且於年內認可了首批虛擬資產期貨ETF 。這些ETF主要投資於在芝加哥商品交易所買賣的虛擬資產期貨，其中包括全球首隻以太幣期貨ETF及亞洲首隻比特幣期貨ETF 。2023年6月1日，香港新修的《打擊洗錢及恐怖分子資金籌集條例》（以下簡稱《打擊洗錢條例》）和香港證監會（以下簡稱SFC ）發布的《適用於虛擬資產交易平台經營者的指引》（以下簡稱《虛擬資產交易平台指引》）正式生效。新規生效後，香港虛擬資產交易市場迎來新的監管架構：新《打擊洗錢條例》下的VASP牌照制度將與現行《證券及期貨條例》下的證券型持牌制度在香港並行。
（5）與國際接軌的ESG產品
ESG投資目前已成為海外投資的主流，香港近年來也持續推動ESG產品。香港市場的監管部門和基礎設施屬於較早的ESG制度建設者和引導實踐者，香港證監會和香港交易所自2016年以來就開始對推動綠色及永續金融的發展進行研究和實踐。2018年，香港證監會發布了第一篇原則性報告－《綠色金融框架的建構》，2019年4月針對資產管理機構的ESG投資發布了《致證監會認可單位信託及互惠基金的管理公司的通函－環境、社會及管治基金》要求ESG基金在揭露層面提高指標的可比性和透明度，並於2021年修訂了該文件，進一步提高了對中國香港市場發行的ESG基金在命名、分類原則、資訊揭露等層面的規範；2020年，中國香港聯合交易所總結了市場參與者對港股上市公司ESG資訊揭露的諮詢意見，修訂了《香港聯合交易所有限公司證券上市規則》，對上市公司提出了ESG方面的強制與非強制揭露要求。2023年10月31日香港證監會發佈公告“支持和提倡為ESG評級和數據產品供應商製訂一套由業界領導的自願操守準則”，併計劃約在2024年一季度發表自願操守準則的草擬本，向公眾徵詢意見。截至2023年3月31日，證監會認可ESG基金有188只，管理資產達1,517億美元。
（6）歷史悠久的慈善事業與藝術品交易
香港具有悠久的慈善事業歷史，並且是許多大型慈善組織的總部所在地。此外，香港的慈善組織可以根據香港《稅務條例》獲得免稅待遇。同時，憑藉其豐富的文化底蘊和商業優勢，香港也是全球最大的藝術品交易中心之一。香港舉辦了多個知名藝術展覽，包括2013年首次在香港舉辦的巴塞爾藝術展香港展會（Art Basel Hong Kong ）。隨著國際一線畫廊和拍賣行紛紛進駐香港，如蘇富比、佳士得和富藝斯等，香港的亞洲藝術品交易行業蓬勃發展，日臻成熟，其行業水平達到國際領先水平。目前，香港是全球三大藝術品拍賣市場之一。
附錄：《有關香港發展家族辦公室業務的政策宣言》
1、引進新的資本投資者入境計劃
以原有的資本投資者入境計畫為基礎，建議計畫的投資範疇包括在香港上市的股票；由香港上市公司、政府或由政府全資擁有或部分擁有的實體發行或全面保證的債券；認可機構發行的後償債券；合資格的集合投資計畫：包括投資連結保險計畫、 PPLI私募壽險投資計畫、VUL萬能壽險投資計畫。除了以港幣計價的資產外，也會考慮以人民幣計價的資產。也會研究投資範疇在金融資產以外增加有利於香港長遠發展的投資類別，以達到吸引更多資金落腳香港及為經濟注入新動力的政策目標。
2、提供稅務寬減
已向立法會提交法例修訂，為單一家族辦公室在香港管理的家族投資控權工具提供利得稅豁免。合資格交易包括證券投資、期貨合約、外匯交易合約、存款、交易所買賣商品、場外衍生性商品產品，以及對私人公司的投資。
3、提供便利市場措施
發布專為家族辦公室而設的指引，證監會的發牌科已設立專責溝通管道，透過電子郵件及電話處理有關家族辦公室的查詢。簡化中介機構對高端客戶或超高資產淨值個人客戶的合適性評估與揭露流程。
4.成立香港財富傳承學院
政府資助成立全新的香港財富傳承學院，持續培養本地私人財富管理人才和壯大相關的人才庫。該學院將在香港金融發展局架構下成立，並由業界，專業服務提供者、大學和投資推廣署的Family Office HK專責團隊等合作夥伴支持。學院會面向全球，為業界從業人員和財富繼承者提供人才培訓服務。出了提供與財富管理相關的培訓，例如資產保值與集成，學院還會涵蓋藝術文化綠色和永續投資，以及慈善事業等主題。
5.推廣在香港國際機場的藝術品貯存措施
加強相關基建。香港機場管理局正積極研究於機場城市發展計畫下，在相關國際機場設立藝術與珍品的貯存、展覽及鑑賞設施。
6.發展香港成為慈善中心
金融服務提供各種工具和平台，讓慈善家管理和增加財富，以及把他們的資源投入最具成效和效益的社會計畫。在諮詢服務層面，金融機構可在盡職審查，以及監察、評估和報告款項所得慈善成果等範疇提供協助。在法律層面，香港則能為慈善實體提供所需架構，確保其管治妥善及業務得以延續。此外，就投資工具而言，香港的綠色和社會投資產業正在蓬勃發展，可為慈善家提供所需金融工具，讓他們既可取得財政收益，又可獲得社會回報。
我們會優化慈善團體申請獲免繳稅的程序。稅務局會編製標準表格，便利遞交申請及簡化處理程序，並就申請人擬訂規管文書提供進一步指引，以便他們就慈善宗旨作出明確陳述。
就單一家族辦公室在香港管理的家族投資控權工具的稅務豁免而言，我們計劃優化立法建議，以提高獲豁免慈善團體可在家族投資控權工具享有實益權益的程度。
7.擴大投資推廣署Famiy Office HK專責團隊的功能
為方便全球家族辦公室在港設立和擴展業務， FamilyOfficeHK專責團隊會擴大職能，提供包括協調財富擁有人推廣慈善業務以及協助教育相關事宜等服務。
8.成立新的家族辦公室服務提供者網絡
投資推廣署FamilyOfficeHK專責團隊將會召集和成立新的家族辦公室服務提供者網絡，成員來自向家族辦公室提供全面服務的機構，包括私人銀行、會計和律師事務所、信託和其他專業服務公司。此網絡會提供雙向管道，讓政府和業界就最新政策發展作溝通，亦可此借助業界的全球網絡，向家族辦公室宣傳及推廣香港的各種機會。（首席經濟學家論壇）
王增武 上海首席經濟學家金融發展中心財富管理研究所所長
唐嘉偉 上海首席經濟學家金融發展中心財富管理研究所副所長