個人養老金帳戶全國推廣了，全國納稅人都可以用它來抵稅，而且存進去的錢可以買指數基金了。

經過近兩年的實踐探索，中國版“401K”計畫或正式啟航。

個人養老金基金名錄新增85隻權益類指數基金，且稅收優惠的實施範圍從36個試點城市同步擴大至全國。

所謂個人養老金，是指由個人自願參加、市場化營運、國家政策支援的補充養老保險制度。

也就是，個人自願在特定帳戶存一筆錢，目前可以用每年不超過12000元的額度購買相關金融產品，退休後領取，作為基本養老保險的補充。

個人養老金目前最大的吸引力在於稅收優惠。在繳費環節，個人向個人養老金資金帳戶的繳費，按照12000元/年的限額標準，在綜合所得或經營所得中據實扣除。

在投資環節，計入個人養老金資金帳戶的投資收益暫不徵收個人所得稅。在領取環節，個人領取的個人養老金，不併入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅。

這筆養老儲蓄，究竟能省下多少稅？

如果你年薪14.4-30萬，每年最多節稅2400元；隨著年薪不斷提高，每年可以最多享受5400元稅優。具體能省多少，大家可以對照表悄悄算下。

根據相關制度，每年12月底前參與個人養老金，可享當年個人養老金專屬稅收優。

2024年臨近尾聲，個人養老金存繳進入衝刺階段。12月31日前，可通過符合條件的銀行、券商APP等開立個人養老金帳戶，年底前向個人養老金帳戶轉入資金即可享當年度稅收優惠。

存入個人養老金帳戶資金可以用來購買儲蓄存款、理財產品、商業養老保險、養老FOF產品，本次可投產品目錄新增了指數基金和國債，為個人養老金帶來了更多選擇。

證監會發佈最新的《個人養老金基金名錄》，新增85隻權益類指數基金，覆蓋30家基金公司，產品類型包括ETF聯接基金、場外指數基金和增強指數基金，跟蹤指數包括滬深300、中證A500為代表的跨市場寬基指數，上證50、科創50、創業板指為代表的單市場寬基指數，以及中證紅利、中證紅利低波為代表的泛紅利策略指數等。

方正證券指出，以上指數大多具備大中市值風格、市場代表性強、跟蹤產品規模大等特徵，首批入選85隻指數基金大多成立時間早，持有人結構分散，且產品運作成績良好。

值得一提的是，首批“新進”85隻指數基金，易方達11隻指數產品新進名錄。從數量上看，為全市場第一。

具體來看，入圍的產品包括易方達中證A500ETF聯接Y(022930)、易方達滬深300ETF聯接Y(022928)、易方達中證紅利ETF聯接Y(022925)、易方達創業板ETF聯接基金Y(022907)、易方達上證科創50聯接Y(022895)等。

這11隻產品包括9隻指數基金、2隻指數增強基金，涵蓋A股寬基、紅利兩種類型，為投資者開展個人養老金投資提供了更多元化的選擇。加上此前已納入的13隻養老目標基金，目前易方達基金旗下共有24隻個人養老金基金。

易方達基金在養老金管理領域其實頗具領先地位，而這也並非偶然，自2004年起至今已積累了超過20年的養老金業務投資管理經驗。公司不僅擁有養老金業務全牌照資管機構資格，還建構了完善的養老目標基金產品線，致力於為不同風險偏好和年齡的人群提供更多元化的產品選擇。

此外，易方達在指數產品費率方面也是率先“讓利”促雙贏。它是業內最早主動降費的ETF管理人。目前旗下A股寬基ETF全部實現低費率，為業內前十管理人中唯一一家。

易方達基金旗下實行最低管理費率的ETF共有49隻，位居市場之首。本輪入圍的11隻產品中，有9隻聯接基金均是綜合費率0.2%，全市場同類最低水平；另外兩隻指數增強產品，同樣是低費率標的。

從國際經驗來看，低費率、持倉透明、高效分散的指數基金已經成為全球養老金組態中的重要工具。截至2023年底，美國被動指數基金規模約5.9兆美元，其中來自養老金的規模為2.6兆美元，佔比約45%。

眾所周知，美國人養老的方法是，將掙來的錢不斷的買入共同基金，美國家庭50%的資產都是股票。

其實這也不難理解，股市短期波動大，但在長期複利效應的作用下，股票在全球範圍內普遍表現優於多數其他資產。

《股市長線法寶》一書對美國大類資產的收益率和風險進行了全面統計，資料顯示，在1802-2021年這一跨越兩個世紀的長期區間內，美國股票、長期國債、短期國債、黃金、美元的名義收益率分別為8.4%、5.0%、4.0%、2.1%、1.4%。

中國主要大類資產的收益率表現呈現出相似特徵。2005-2023年，萬得全A(考慮分紅)年化收益率為9.8%，位居各類資產之首；滬深300指數(考慮分紅)的年化收益率達到8.6%；上證綜指(考慮分紅)的年化收益率為6.1%；以中債國債總指數衡量的債券年化收益率為4.3%；CRB現貨指數代表的大宗商品年化收益率為3.0%。港股方面，1964-2023年恆生指數年化收益率為10.1%。

綜合上述資料看，如果視角拉長至20年以上、甚至100年的時間維度，全球股市名義收益率在8-10%左右。

長錢長投，用時間熨平波動。海外養老金引領機構化，長線資金穩定入市與股市賺錢效應提升相互強化。

從全球經驗看，長線資金持續入市推動了股市的慢牛。以美股為例，過去50年間(1974-2023)標普500指數年化收益率8%，正收益年數佔比74%。

美國養老金中，有很大的比例投資以標普500為代表的寬基指數。

究其原因，首先是捕捉了經濟整體的貝塔機會；其次成份分佈與經濟的發展相適應，整體上反映了大型經濟體GDP產業結構從傳統工業向資訊技術、金融服務等產業的演變趨勢。

以A股寬基指數代表之一的中證A500指數為例，這次中證A500的編制就與標普500類似，更加強調“行業均衡”理念。中證A500指數覆蓋了從科技到金融、從消費品到原材料等多個行業，力求更加全面表徵中國經濟轉型進入高品質發展階段的新氣象。

作為寬基指數的重要代表之一的中證A500指數，上市後便獲得資金瘋狂湧入，中證A500的產品總規模已突破3200億元。

中證A500指數通過在編制方案中納入行業均衡的相關要求，使得其行業權重組態與中證全指高度一致，在行業分佈上更偏向“新經濟”，與中國當前的經濟結構更加匹配，更廣泛地覆蓋了具有成長潛力的公司。

同時，中證A500的選樣方法也確保其在每次指數調樣時動態地調整各行業組態比例，以確保指數組態行業的結構緊密跟蹤中國經濟結構變化，反映中國市場整體的貝塔性投資機會。

A500ETF易方達(159361)的聯接基金(Y類:022930)跟蹤中證A500指數，也是本次納入的對象。

其他的產品也各有特色，周五易方達基金正好有個《Tell Me Y》的直播，挺有創意的名字，嘉賓也挺重磅的，相關產品的基金經理會跟大家見面，聽他們講講可能更清晰具體些，感興趣的朋友們可以點下方預約。 (ETF進化論)

日前，中國人力資源社會保障部、財政部、國家稅務總局、金融監管總局、中國證監會印發《關於全面實施個人養老金制度的通知》。

《通知》明確，自2024年12月15日起，在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者，均可以參加個人養老金制度。稅收優惠政策的實施範圍從36個先行城市（地區）同步擴大到全國。

《通知》規定，在現有理財產品、儲蓄存款、商業養老保險和公募基金產品基礎上，將國債、特定養老儲蓄、指數基金納入個人養老金產品範圍。金融機構要做好個人養老金產品資產組態公示等工作，依法依規開展投資諮詢服務，探索開展默認投資服務。加強對金融消費者、投資者的保護，保障參加人的知情權和自主選擇權。

當前，我國養老保險體系主要有三大支柱。

第一支柱為基本養老保險，包括城鎮職工基本養老保險和城鄉居民基本養老保險，立足於保基本。基本養老保險採取社會統籌與個人帳戶相結合的模式，體現社會共濟。

第二支柱為企業年金、職業年金，由用人單位及其職工建立，主要發揮補充作用，已有良好的發展基礎。

第三支柱為個人儲蓄性養老保險和商業養老保險，此前沒有全國統一的制度性安排。

“個人養老金是國家關於第三支柱的制度性安排，為實現個人補充養老提供製度保障。”人力資源社會保障部有關負責人表示。

個人養老金是指政府政策支援、個人自願參加、市場化營運、實現養老保險補充功能的制度。實行個人帳戶制，繳費完全由參加人個人承擔，自主選擇購買符合規定的儲蓄存款、理財產品、商業養老保險、公募基金等金融產品，實行完全積累，按照國家有關規定享受稅收優惠政策。每年繳費上限為12000元，可以按月、分次或者按年度繳費。

最新資料顯示，我國個人養老金開戶人數突破7000萬，可供投資的產品數量達836隻。兩年來的實踐表明，個人養老金制度設計符合我國國情，政策體系較為完備，管理運行總體規範，資訊系統支撐有力，經辦服務較為順暢，試點工作取得了預期效果。

在個人養老金推向全國的同時，養老金產品也迎來擴容。

根據相關要求，證監會同日已將首批85隻權益類指數基金納入個人養老金投資產品目錄。其中跟蹤各類寬基指數的產品78隻，跟蹤紅利指數的產品7隻，包括滬深300指數、中證A500指數、創業板指數等普通指數基金、指數增強基金、ETF聯接基金。

廣發基金個人養老金業務相關負責人分析，一方面，將寬基指數聯接及場外產品納入個人養老金可組態範圍，能夠為個人投資者提供更加多元的選擇。另一方面，寬基指數聯接及場外產品具有指數基金風格明晰、價格低廉、分散組態等基礎優勢，與個人養老投資的風險收益特徵更加匹配。此外，養老資金是真正意義上的長期資金，打通個人養老金投資指數基金的路徑，也能為市場帶來更多增量資金，有利於增強市場穩定性。

個人養老金採取遞延納稅優惠。

個人向個人養老金資金帳戶的繳費，按照12000元/年的限額標準，在綜合所得或經營所得中據實扣除。

計入個人養老金資金帳戶的投資收益暫不徵收個人所得稅。

個人領取的個人養老金，不併入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅。也就是說，領取個人養老金時需要繳納3%的個人所得稅。

什麼情形可以領取個人養老金？

個人養老金資金帳戶封閉運行，參加人達到以下任一條件的，可以按月、分次或者一次性領取個人養老金。

（一）達到領取基本養老金年齡；

參加人領取個人養老金時，商業銀行會通過資訊平台核驗參加人的領取資格，並將資金劃轉至參加人本人社會保障卡銀行帳戶。

參加人身故的，其個人養老金資金帳戶內的資產可以繼承。參加人出國（境）定居、身故等原因社會保障卡被註銷的，商業銀行將參加人個人養老金資金帳戶內的資金轉至其本人或者繼承人指定的資金帳戶。

繼承屬於待遇領取的特殊形式，也應當按照規定單獨按照3%稅率計算繳納個人所得稅。

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